تنظیم اظهارنامه مالیاتی شرکت‌ها و صاحبان مشاغل
اظهارنامه‌ی عملکرد شرکت یا کسب‌وکارتان را دقیق، تطبیق‌شده با سامانه مؤدیان و در مهلت قانونی ارسال کنید؛ با استفاده از همه‌ی هزینه‌های قابل قبول و معافیت‌ها، همراه کارشناسان مالیاتی هامان.
ارسال در مهلت قانونی
بدون نگرانی از جریمه
تجربه و تخصص
بیش از 15 سال تجربه موفق
تطبیق با سامانه‌ها
کاهش ریسک رسیدگی
اظهارنامه‌ی عملکرد شرکت یا کسب‌وکارتان را دقیق، تطبیق‌شده با سامانه مؤدیان و در مهلت قانونی ارسال کنید؛ با استفاده از همه‌ی هزینه‌های قابل قبول و معافیت‌ها، همراه کارشناسان مالیاتی هامان.
ارسال در مهلت قانونی
بدون نگرانی از جریمه
تجربه و تخصص
بیش از 15 سال تجربه موفق
تطبیق با سامانه‌ها
کاهش ریسک رسیدگی
اظهارنامه‌ی عملکرد شرکت یا کسب‌وکارتان را دقیق، تطبیق‌شده با سامانه مؤدیان و در مهلت قانونی ارسال کنید؛ با استفاده از همه‌ی هزینه‌های قابل قبول و معافیت‌ها، همراه کارشناسان مالیاتی هامان.
اظهارنامه‌ی مالیاتی؛ مهم‌ترین سند مالیاتی سال شما
اظهارنامه‌ی مالیاتی عملکرد، گزارشی است که هر سال درآمد، هزینه‌ها و سود یا زیان کسب‌وکار شما را به سازمان امور مالیاتی اعلام می‌کند. همین سند، مبنای رسیدگی مالیاتی و تعیین مالیات شماست؛ یعنی کیفیت تنظیم آن مستقیماً روی مبلغی که می‌پردازید اثر دارد.
اظهارنامه‌ای که با عجله، بدون تطبیق با سامانه‌ها یا بدون ثبت کامل هزینه‌ها تنظیم شود، یا مالیات بیشتری برای شما می‌سازد یا در رسیدگی بعدی به مغایرت، رد دفاتر و حتی تشخیص علی‌الراس ختم می‌شود. در خدمات تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی هامان، کارشناسان ما اطلاعات مالی سال را جمع‌آوری، کنترل و با داده‌های سامانه مؤدیان، گردش حساب و معاملات فصلی تطبیق می‌دهند و اظهارنامه‌ای دقیق، قانونی و قابل دفاع را در مهلت مقرر ارسال می‌کنند.
مهلت‌های ارسال اظهارنامه
| نوع اظهارنامه | مهلت معمول ارسال | نکته |
|---|---|---|
| عملکرد اشخاص حقیقی (مشاغل) | تا پایان خرداد سال بعد | برای همه‌ی گروه‌های شغلی، حتی بدون فعالیت |
| اجاره‌ی املاک | تا پایان خرداد سال بعد | امکان استفاده از معافیت‌های قانونی اجاره |
| عملکرد اشخاص حقوقی | چهار ماه پس از پایان سال مالی | همراه با ترازنامه و صورت سود و زیان |
| ارزش افزوده | فصلی؛ تا ۱۵ ماه دوم پس از هر فصل | جزئیات در راهنمای اظهارنامه ارزش افزوده |
مهلت‌ها ممکن است با اطلاعیه‌ی سازمان امور مالیاتی تمدید شوند؛ برای اطمینان پیش از هر مهلت با کارشناسان ما هماهنگ کنید.
تنظیم اظهارنامه برای چه کسانی؟
اشخاص حقوقی (شرکت‌ها)
اظهارنامه‌ی عملکرد شرکت‌های سهامی خاص، با مسئولیت محدود و مؤسسات، همراه با ترازنامه و صورت سود و زیان.
صاحبان مشاغل
اظهارنامه‌ی مشاغل گروه‌های اول، دوم و سوم؛ از فروشگاه و کارگاه تا پزشکان، مشاوران و مشاغل اینترنتی.
موجران و اشخاص
اظهارنامه‌ی اجاره‌ی املاک و سایر درآمدهای مشمول مالیات اشخاص حقیقی، با استفاده از معافیت‌های قانونی.
خدمات تنظیم و ارسال اظهارنامه
- جمع‌آوری و کنترل اطلاعات مالی سال
- تهیه‌ی ترازنامه و صورت سود و زیان (برای شرکت‌ها)
- تطبیق ارقام با سامانه مؤدیان، گردش حساب و کارت‌خوان
- تطبیق با فهرست معاملات فصلی و اظهارنامه‌های ارزش افزوده
- شناسایی هزینه‌های قابل قبول و معافیت‌های قابل استفاده
- تکمیل و ارسال اظهارنامه در درگاه سازمان امور مالیاتی
- تحویل رسید ارسال و گزارش مالیات برآوردی
- پیگیری پرداخت، تقسیط و پاسخ به استعلام‌های بعدی
مدارک لازم برای تنظیم اظهارنامه
- اطلاعات ورود به درگاه سازمان امور مالیاتی
- دفاتر قانونی و تراز آزمایشی (اشخاص حقوقی)
- فهرست فروش و خرید سال و صورتحساب‌ها
- گردش حساب‌های بانکی و تراکنش کارت‌خوان
- لیست بیمه و حقوق کارکنان
- اجاره‌نامه، قراردادها و مدارک هزینه‌های اصلی
- اظهارنامه و برگ‌های تشخیص سال قبل (در صورت وجود)
چرا تنظیم دقیق اظهارنامه این‌قدر مهم است؟
امروز سازمان امور مالیاتی پیش از رسیدگی، اطلاعات زیادی از کسب‌وکار شما در اختیار دارد: صورتحساب‌های ثبت‌شده در سامانه مؤدیان، تراکنش‌های بانکی و کارت‌خوان، فهرست معاملاتی که خریداران و فروشندگان شما گزارش کرده‌اند و اطلاعات گمرک و بیمه. اظهارنامه‌ای که با این داده‌ها همخوانی نداشته باشد، اولین پرونده‌ای است که برای رسیدگی دقیق انتخاب می‌شود.
از طرف دیگر، اظهارنامه فرصتی قانونی برای اعلام همه‌ی هزینه‌های واقعی و استفاده از معافیت‌هاست. شرکتی که هزینه‌هایش را کامل و مستند اعلام نکند، روی سودی مالیات می‌دهد که واقعاً به دست نیاورده است. مطابق قانون مالیات‌های مستقیم، اشخاص حقوقی با نرخ ثابت و صاحبان مشاغل با نرخ‌های پلکانی مالیات می‌پردازند؛ بنابراین هر ریال هزینه‌ی مستندِ جاافتاده، مستقیماً به مالیات بیشتر تبدیل می‌شود.
برای برخی صاحبان مشاغل کوچک هم روش‌های ساده‌شده و توافقی (مانند تبصره‌ی ماده‌ی ۱۰۰) پیش‌بینی شده است؛ انتخاب درست بین این روش‌ها و تنظیم کامل اظهارنامه، تصمیمی است که باید با شناخت دقیق وضعیت شما گرفته شود.
اظهارنامه شرکت‌ها و مشاغل؛ تفاوت‌ها
اظهارنامه‌ی اشخاص حقوقی بر پایه‌ی دفاتر قانونی و صورت‌های مالی تنظیم می‌شود. ترازنامه، صورت سود و زیان و جداول پیوست باید با دفاتر پلمپ‌شده همخوانی داشته باشد و هر ایراد در دفاتر، می‌تواند به رد دفاتر و تشخیص علی‌الراس منجر شود. به همین دلیل، تنظیم اظهارنامه‌ی شرکت از کنترل دفاتر و بستن حساب‌ها شروع می‌شود.
اظهارنامه‌ی صاحبان مشاغل بسته به گروه شغلی متفاوت است: گروه‌های بالاتر باید دفاتر و اسناد کامل‌تری نگه دارند و گروه‌های کوچک‌تر فرم ساده‌تری دارند. شناخت گروه درست و تکمیل جداول درآمد و هزینه، تعیین‌کننده‌ی مالیات نهایی است.
بعد از ارسال اظهارنامه چه می‌شود؟
پس از ارسال، اظهارنامه‌ی شما ممکن است بدون رسیدگی پذیرفته شود یا برای رسیدگی انتخاب شود. در حالت دوم، ممیز مالیاتی مدارک و دفاتر را درخواست می‌کند، ارقام را با اطلاعات سامانه‌ها مقایسه می‌کند و در صورت اختلاف، برگ تشخیص صادر می‌کند.
اظهارنامه‌ای که از ابتدا دقیق و مستند تنظیم شده باشد، هم احتمال انتخاب برای رسیدگی را کاهش می‌دهد و هم در صورت رسیدگی، دفاع از آن ساده‌تر است. اگر برگ تشخیص دریافت کردید، تیم اعتراض مالیاتی هامان در مهلت ۳۰ روزه کنار شماست.
اشتباهات رایج در اظهارنامه مالیاتی
ارسال در روزهای آخر
شلوغی و کندی درگاه در روزهای پایانی، فرصت کنترل را می‌گیرد و خطر از دست رفتن مهلت را بالا می‌برد.
عدم تطبیق با سامانه‌ها
اختلاف فروش اعلامی با سامانه مؤدیان یا گردش حساب، پرونده را برای رسیدگی دقیق انتخاب می‌کند.
هزینه‌های جاافتاده
اعلام نکردن هزینه‌های واقعی مثل استهلاک، اجاره یا حقوق، سود مشمول مالیات را بیشتر نشان می‌دهد.
از دست دادن معافیت‌ها
استفاده نکردن از معافیت‌ها یا ارسال دیرهنگام که امکان استفاده از آن‌ها را از بین می‌برد.
انتخاب گروه شغلی اشتباه
اشتباه در گروه‌بندی مشاغل یا نوع اظهارنامه، تکالیف و نحوه‌ی رسیدگی را تغییر می‌دهد.
ارسال اظهارنامه صفر بی‌پشتوانه
اعلام «بدون فعالیت» در حالی که سامانه‌ها تراکنش نشان می‌دهند، تقریباً همیشه به علی‌الراس ختم می‌شود.
مراحل تنظیم اظهارنامه با هامان
اظهارنامه‌ی امسال را به هامان بسپارید
بررسی اولیه‌ی وضعیت و اعلام مدارک لازم، رایگان است.
چرا تنظیم اظهارنامه را به هامان بسپارید؟
بیش از ۱۵ سال تجربه
تنظیم اظهارنامه‌ی شرکت‌ها و مشاغل در صنایع مختلف و آشنایی با رویه‌ی رسیدگی.
تطبیق کامل با سامانه‌ها
پیش از ارسال، همه‌ی ارقام با داده‌هایی که سازمان در اختیار دارد کنترل می‌شود.
دفاع پس از ارسال
اگر بعدها برگ تشخیص صادر شود، همان تیم از اظهارنامه‌ی شما دفاع می‌کند.
ارسال در مهلت، نه روز آخر
زمان‌بندی آماده‌سازی از اسفند شروع می‌شود تا اظهارنامه با آرامش و دقت کافی کنترل و ارسال شود.
استفاده از همه‌ی معافیت‌ها
معافیت‌ها، هزینه‌های قابل قبول و مشوق‌های قانونی مرتبط با فعالیت شما شناسایی و اعمال می‌شود.
گزارش شفاف برای مدیر
پیش از ارسال، مالیات برآوردی و دلایل آن را به زبان ساده توضیح می‌دهیم تا غافلگیر نشوید.
پرسش‌های متداول درباره‌ی اظهارنامه مالیاتی
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی عملکرد چه زمانی است؟
صاحبان مشاغل (اشخاص حقیقی) و موجران معمولاً تا پایان خرداد هر سال، و اشخاص حقوقی تا چهار ماه پس از پایان سال مالی (برای سال مالی منطبق با سال شمسی، تا پایان تیر) فرصت ارسال اظهارنامه‌ی عملکرد را دارند؛ مگر اینکه سازمان امور مالیاتی تمدید اعلام کند.
اگر در طول سال فعالیت یا سودی نداشته باشیم، باز هم باید اظهارنامه بدهیم؟
بله. ارسال اظهارنامه حتی در سال زیان یا بدون فعالیت الزامی است. ارسال نکردن آن، علاوه بر جریمه، می‌تواند به تشخیص علی‌الراس مالیات و از دست رفتن معافیت‌ها منجر شود.
اگر اظهارنامه را دیر ارسال کنم چه می‌شود؟
ارسال اظهارنامه پس از مهلت، مشمول جرائم قانونی می‌شود و برخی معافیت‌ها و امکان بخشودگی جرائم از دست می‌رود؛ با این حال ارسال دیرهنگام همیشه بهتر از ارسال نکردن است.
آیا اظهارنامه‌ی ارسال‌شده قابل اصلاح است؟
در مهلت قانونی و در چارچوب مقررات، امکان ارسال اظهارنامه‌ی اصلاحی وجود دارد. به همین دلیل بهتر است ارقام پیش از ارسال با دفاتر و اطلاعات سامانه‌ها تطبیق داده شوند.
برای تنظیم اظهارنامه چه مدارکی لازم است؟
برای اشخاص حقوقی: ترازنامه، صورت سود و زیان، دفاتر قانونی و مستندات هزینه‌ها؛ برای صاحبان مشاغل: اطلاعات فروش و خرید سال، گردش حساب و تراکنش کارت‌خوان، اجاره‌نامه، لیست بیمه و هزینه‌های مستند.
هزینه‌ی تنظیم اظهارنامه مالیاتی در هامان چقدر است؟
هزینه به نوع مؤدی (شرکت یا مشاغل)، حجم معاملات، وضعیت دفاتر و نیاز به تهیه‌ی صورت‌های مالی بستگی دارد. پس از بررسی اولیه، هزینه به‌صورت شفاف اعلام می‌شود.
مطالب مرتبط
برای تنظیم اظهارنامه با ما در تماس باشید
فرم زیر را پر کنید تا کارشناس مالیاتی هامان با شما تماس بگیرد و مدارک لازم برای تنظیم اظهارنامه را اعلام کند.
برای تنظیم اظهارنامه با ما در تماس باشید
فرم زیر را پر کنید تا کارشناس مالیاتی هامان با شما تماس بگیرد و مدارک لازم برای تنظیم اظهارنامه را اعلام کند.